자녀 증여 공제금액과 증여방법 꿀팁!

자녀 증여공제금액 및 증여방법

여러분의 주식은 안전합니까?

 

주식시장이 언제까지 바닥을 칠지, 회복될 기미가 전혀 안 보이네요.

한우물만 파는 남편 개미는 "삼성전자는 절대로 망하지 않는다" 라며 계란을 한 바구니에 몽땅 담아 마이너스의 늪에서 아직도 허우적거리고 있습니다. 

 

갑자기 왜 슬픈 주식 이야기냐고요? ㅎ (저만 슬픈거 아니죠?..)

아침에 일어나 보니 삼성전자에서 배당금이 지급됐다는 알림이 왔더라고요. 제가 출산할 때쯤엔 아이가 태어나면서부터 아이의 증권계좌를 만들어 주식으로 증여를 하는 방법이 유행했었는데, 요즘은 어떤 방법으로 증여를 하는지 알아보고 저도 늦지 않게 증여를 해보려고 포스팅을 하게 됐어요.

 

 

 

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증여세, 얼마나 내야 하나요?

국세청-증여세율

증여세는 자녀나 배우자에게 주식과 펀드, 부동산 등 기타 자산을 증여할 때 내는 세금을 말합니다. 

증여세율을 보면 1억 원 이하는 10%, 5억 원 이하는 20%, 10억원 이하는 30%, 30억원 이하는 40%, 30억 원 초과할 경우엔 50%로 우리나라 증여세는 선진국 대비 높은 편에 속합니다. 100억을 증여하면 50억이 증여세라니...

 

예를들어 12억짜리 아파트를 자녀에게 증여한다고 하면, 자녀는 12억의 40%인 4억 8천만 원(1억 6천만 원 공제)을 세금으로 내야 한다는 얘기죠. 이거 너무 한거 아닙니까?ㅎ

 

아이에게 한 푼이라도 더 물려주고 싶은 게 부모 마음인데, 자녀에게 증여를 할 때마다 세금을 내야 한다니 뭔가 아쉬운 생각이 드는데요, 조금이라도 세금을 아낄 수 있는 세금 면제한도를 이용한 증여가 있다고 해서 소개해드릴까 해요.

 

 

 

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증여재산 공제란?

국세청-증여공제액

사전증여는 증여자산을 공제액 이하로 증여하는 것을 말해요. 자녀가 부모에게 증여를 받게 되면 3개월 이내에 증여세를 신고하고 납부해야 하는 것이 원칙이지만, 10년 내에 동일인에게 증여를 받은 금액의 합계액이 공제액 이하인 경우에는 증여세를 납부하지 않아도 돼요.

 

미성년자의 경우 2천만 원, 성인의 경우 5천만 원(10년마다 증여세 면제한도 리셋)

즉, 아이가 태어나자마자 증여를 한다고 하면 
만 0세일 때, 2천만 원 (미성년자)
만 10세일 때, 2천만 원 (미성년자)
만 20세일 때, 5천만 원 (성인)
만 30세일 때, 5천만 원 (성인)

위처럼 증여를 할 수 있어 만 30세에 총 1억 4천만 원을 세금 한 푼 없이 증여를 할 수 있는 것이죠.

 

 

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증여, 어떤 방법이 좋을까?

1. 부동산 증여

아들~ 해주고 싶어도 못해주는 엄마 맘 알지??

부동산 증여는 보통 재개발 입주권을 증여하거나, 갭 투자를 이용한 부담부증여를 많이 하시더라고요.

그러나 이 방법은 2천만 원 공제 안에서 하는 증여가 아니므로 전 패스!

* 부담부증여란 전세보증금이나 주택담보대출처럼 부동산에 걸려 있는 채무를 함께 증여자에게 증여하는 방식.

 

 

2. 주식 증여

부모가 가지고 있는 주식을 자녀의 계좌로 이체하는 방법입니다.

증여 신고 시 필요한 내용은

 

- 종목 사업자등록번호

- 증여일 기준 +/- 2개월(총 4개월) 종가 평균값

- 주식 잔고 증명서

- 주식 거래실적증명서 

 

등 서류를 찾아 홈택스 사이트에서 자녀 이름으로 로그인을 해 증여세를 신고 하면 됩니다. 조금 복잡하죠...

 

 

3. 현금 증여 (추천!)

가장 많이 하는 방법인 현금 증여를 살펴보면 비과세 한도 2천만 원 내에서 계좌이체하고 증여세 신고를 하면 됩니다. 

증여 시 필요서류는

 

- 자녀 명의 가족관계 증명서(주민번호 포함)

- 부모 이체내역

- 자녀 입금내역

- 자녀 명의로 된 통장 사본

 

주식 증여보다 훨씬 간편합니다. 증여한 자산은 보통 오랜 시간 묵혀두기 때문에 주식으로 증여를 하는 게 좋지 않을까 생각하시는 분이 있으실 텐데, 주식으로 증여하는 경우 증여일 기준 +/- 2개월간의 평균값으로 금액이 평가되기 때문에 공제혜택 금액을 맞추기 어려울 수도 있어요. 

 

자녀 명의로 된 주식을 가지게 하고 싶다면 현금 증여를 하시고 자녀 증권계좌로 주식을 매수하시면 됩니다. 매수한 주식이 가치가 상승해서 공제액보다 많아진다고 해도 가치상승에 대한 부분은 추가로 증여세를 내지 않아도 되는 장점이 있습니다. 지금처럼 주식시장이 안 좋은 시기가 기회일 수도 있겠죠?ㅎㅎ

 

다음 포스팅은 미성년 자녀 주식계좌 개설 방법에 대해 알아볼게요. 그럼 오늘도 좋은 하루 보내세요^^